29. Oczekiwane straty kredytowe
Szacunki i oceny – obowiązujące od 1 stycznia 2018 roku
Odpisy na oczekiwane straty kredytowe są ujmowane w sprawozdaniu finansowym w następujący sposób:
- Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu: odpis pomniejsza wartość bilansową brutto aktywa finansowego; zmiany wysokości odpisów odnoszone są do rachunku zysków i strat;
- Zobowiązania pozabilansowe o charakterze finansowym oraz gwarancje finansowe: odpis prezentowany jest jako rezerwa po stronie zobowiązań; zmiany wysokości rezerw odnoszone są do rachunku zysków i strat;
- Instrumenty finansowe wyceniane do wartości godziwej przez inne dochody całkowite: wartość bilansowa aktywa ujętego w wartości godziwej nie jest dodatkowo pomniejszana o wysokość odpisów; zmiana wyceny jest każdorazowo rozdzielana jednak na komponent związany z utratą wartości – ujmowany w rachunku wyników i komponent związany z pozostałymi zmianami wyceny do wartości godziwej – ujmowany w innych dochodach całkowitych;
- Aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez rachunek zysków i strat: nie rozpoznaje się odpisów na oczekiwane straty kredytowe.
Raport roczny
2018
2018
Szacunki i oceny – odpisy z na oczekiwane straty kredytowe
W obszarze utraty wartości Grupa Kapitałowa stosuje MSSF 9, który opiera się na koncepcji strat oczekiwanych. Utrata wartości jest mierzona jako 12 miesięczne albo dożywotnie oczekiwane straty kredytowe dla danego aktywa finansowego. Horyzont pomiaru oczekiwanej straty zależy od tego, czy od momentu początkowego ujęcia aktywa nastąpił znaczący wzrost ryzyka kredytowego. Ze względu na to kryterium aktywa finansowe alokowane są do 3 faz (ang. stage):
Faza 1 – ekspozycje, dla których ryzyko kredytowe nie jest istotnie wyższe na moment początkowego ujęcia i nie rozpoznaje się w odniesieniu do nich przesłanek utraty wartości,
Faza 2 – ekspozycje których ryzyko kredytowe jest istotnie wyższe od poziomu ryzyka kredytowego na moment początkowego ujęcia ekspozycji, ale nie rozpoznaje się w odniesieniu do nich przesłanki utraty wartości,
Faza 3 – aktywa w odniesieniu do których rozpoznaje się przesłankę utraty wartości (w tym aktywa udzielone lub zakupione z rozpoznaną przesłanką utraty wartości).
W obszarze utraty wartości Grupa stosuje MSSF 9, który opiera się na koncepcji strat oczekiwanych. Sposób szacowania odpisów na oczekiwane straty kredytowe opisano w nocie 4 „MSSF 9 Instrumenty finansowe”.
| Według modelu wyceny (bez korekty z tytułu rachunkowości zabezpieczeń wartości godziwej) 31.12.2018 |
Wartość brutto aktywów, w przypadku których nie nastąpił znaczny wzrost ryzyka kredytowego od momentu ich początkowego ujęcia (faza 1) | Odpisy na oczekiwane straty kredytowe (faza 1) |
Wartość brutto aktywów, w przypadku których nastąpił znaczny wzrost ryzyka kredytowego od momentu ich początkowego ujęcia, lecz które nie są zagrożone utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe (faza 2) | Odpisy na oczekiwane straty kredytowe (faza 2) |
Wartość brutto aktywów zagrożonych utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe (faza 3) |
w tym: wartość brutto aktywów z rozpoznaną utratą wartości | Odpisy na oczekiwane straty kredytowe (faza 3) |
Razem wartość brutto | Razem odpisy na oczekiwane straty kredytowe | Razem wartość netto |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wyceniane do wartości godziwej przez inne dochody całkowite | ||||||||||
| papiery wartościowe | 51 709 | – | 388 | – | 471 | 471 | (10) | 52 568 | (10) | 52 558 |
| obligacje skarbowe | 40 363 | – | – | – | – | – | 40 363 | – | 40 363 | |
| pozostałe | 11 346 | – | 388 | – | 471 | 471 | (10) | 12 205 | (10) | 12 195 |
| Razem | 51 709 | – | 388 | – | 471 | 471 | (10) | 52 568 | (10) | 52 558 |
| w tym: aktywa finansowe z utratą wartości w momencie początkowego ujęcia – POCI | – | – | – | – | 471 | 471 | (10) | 471 | (10) | 461 |
| Wyceniane według zamortyzowanego kosztu | ||||||||||
| należności od banków | 7 662 | (1) | – | – | – | – | – | 7 662 | (1) | 7 661 |
| papiery wartościowe | 8 437 | (15) | 59 | (8) | 3 | 3 | (3) | 8 499 | (26) | 8 473 |
| obligacje skarbowe | 2 361 | (3) | – | – | – | – | – | 2 361 | (3) | 2 358 |
| pozostałe | 6 076 | (12) | 59 | (8) | 3 | 3 | (3) | 6 138 | (23) | 6 115 |
| kredyty i pożyczki udzielone klientom | 194 391 | (566) | 16 168 | (1 249) | 11 450 | 11 111 | (6 389) | 222 009 | (8 204) | 213 805 |
| mieszkaniowe | 106 561 | (54) | 5 960 | (538) | 2 260 | 2 201 | (1 420) | 114 781 | (2 012) | 112 769 |
| gospodarcze | 52 638 | (318) | 5 703 | (320) | 6 569 | 6 406 | (3 354) | 64 910 | (3 992) | 60 918 |
| konsumpcyjne | 23 664 | (160) | 1 786 | (311) | 1 831 | 1 829 | (1 240) | 27 281 | (1 711) | 25 570 |
| transakcje z przyrzeczeniem sprzedaży | 51 | – | – | – | – | – | 51 | – | 51 | |
| należności z tytułu leasingu finansowego | 11 477 | (34) | 2 719 | (80) | 790 | 675 | (375) | 14 986 | (489) | 14 497 |
| inne aktywa finansowe | 2 825 | – | – | – | 97 | 97 | (97) | 2 922 | (97) | 2 825 |
| Razem | 213 315 | (582) | 16 227 | (1 257) | 11 550 | 11 211 | (6 489) | 241 092 | (8 328) | 232 764 |
| w tym: aktywa finansowe z utratą wartości w momencie początkowego ujęcia – POCI | – | – | – | – | 674 | 674 | (131) | 674 | (131) | 543 |
| Łącznie | 265 024 | (582) | 16 615 | (1 257) | 12 021 | 11 682 | (6 499) | 293 660 | (8 338) | 285 322 |
| Według rodzaju aktywa finansowego (bez korekty z tytułu rachunkowości zabezpieczeń wartości godziwej) 31.12.2018 |
Wartość brutto aktywów, w przypadku których nie nastąpił znaczny wzrost ryzyka kredytowego od momentu ich początkowego ujęcia (faza 1) | Odpisy na oczekiwane straty kredytowe (faza 1) |
Wartość brutto aktywów, w przypadku których nastąpił znaczny wzrost ryzyka kredytowego od momentu ich początkowego ujęcia, lecz które nie są zagrożone utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe (faza 2) |
Odpisy na oczekiwane straty kredytowe (faza 2) |
Wartość brutto aktywów zagrożonych utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe (faza 3) |
w tym: wartość brutto aktywów z rozpoznaną utratą wartości | Odpisy na oczekiwane straty kredytowe (faza 3) |
Razem wartość brutto | Razem odpisy na oczekiwane straty kredytowe | Razem wartość netto |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| należności od banków | 7 662 | (1) | – | – | – | – | – | 7 662 | (1) | 7 661 |
| papiery wartościowe | 60 146 | (15) | 447 | (8) | 474 | 474 | (13) | 61 067 | (36) | 61 031 |
| obligacje skarbowe | 42 724 | (3) | – | – | – | – | – | 42 724 | (3) | 42 721 |
| pozostałe | 17 422 | (12) | 447 | (8) | 474 | 474 | (13) | 18 343 | (33) | 18 310 |
| kredyty i pożyczki udzielone klientom | 194 391 | (566) | 16 168 | (1 249) | 11 450 | 11 111 | (6 389) | 222 009 | (8 204) | 213 805 |
| mieszkaniowe | 106 561 | (54) | 5 960 | (538) | 2 260 | 2 201 | (1 420) | 114 781 | (2 012) | 112 769 |
| gospodarcze | 52 638 | (318) | 5 703 | (320) | 6 569 | 6 406 | (3 354) | 64 910 | (3 992) | 60 918 |
| konsumpcyjne | 23 664 | (160) | 1 786 | (311) | 1 831 | 1 829 | (1 240) | 27 281 | (1 711) | 25 570 |
| transakcje z przyrzeczeniem sprzedaży | 51 | – | – | – | – | – | – | 51 | – | 51 |
| należności z tytułu leasingu finansowego | 11 477 | (34) | 2 719 | (80) | 790 | 675 | (375) | 14 986 | (489) | 14 497 |
| inne aktywa finansowe | 2 825 | – | – | – | 97 | 97 | (97) | 2 922 | (97) | 2 825 |
| Razem | 265 024 | (582) | 16 615 | (1 257) | 12 021 | 11 682 | (6 499) | 293 660 | (8 338) | 285 322 |
| w tym: aktywa finansowe z utratą wartości w momencie początkowego ujęcia – POCI | – | – | – | – | 1 145 | 1 145 | (141) | 1 145 | (141) | 1 004 |
| Wskaźniki jakości kredytowej (bez korekty z tytułu rachunkowości zabezpieczeń wartości godziwej) | 31.12.2018 | 01.01.2018 |
|---|---|---|
| Udział ekspozycji z rozpoznaną utratą wartości 1 | 4,9% | 5,3% |
| Wskaźnik pokrycia kredytów z rozpoznaną utratą wartości 2 | 74,0% | 74,2% |
| Udział kredytów opóźnionych w spłacie powyżej 90 dni w stosunku do wartości brutto kredytów i pożyczek | 3,2% | 3,9% |
1 Wskaźnik udziału ekspozycji z rozpoznaną utratą wartości został wyznaczony dla kredytów i papierów wartościowych z wyłączeniem obligacji skarbowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu jako wartość brutto ekspozycji z rozpoznaną utratą wartości do wartości brutto razem kredytów i papierów wartościowych z wyłączeniem obligacji skarbowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu pomniejszonej na 01.01.2018 roku o wartość odsetek kontraktowych (niepracujących) objętych odpisem dla fazy 3.
2 Wskaźnik pokrycia kredytów z rozpoznaną utratą wartości został wyznaczony jako stosunek odpisów na oczekiwane straty kredytowe ogółem dla kredytów i papierów wartościowych z wyłączeniem obligacji skarbowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu pomniejszonych na 01.01.2018 roku o odsetki kontraktowe (niepracujące) objęte odpisem dla fazy 3 do wartości brutto ekspozycji z tych portfeli z rozpoznaną utratą wartości pomniejszonych na 01.01.2018 o odsetki kontraktowe (niepracujące) objęte odpisem dla fazy 3.
| Według modelu wyceny (bez korekty z tytułu rachunkowości zabezpieczeń wartości godziwej) 01.01.2018 |
Wartość brutto aktywów, w przypadku których nie nastąpił znaczny wzrost ryzyka kredytowego od momentu ich początkowego ujęcia (faza 1) | Odpisy na oczekiwane straty kredytowe (faza 1) |
Wartość brutto aktywów, w przypadku których nastąpił znaczny wzrost ryzyka kredytowego od momentu ich początkowego ujęcia, lecz które nie są zagrożone utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe (faza 2) | Odpisy na oczekiwane straty kredytowe (faza 2) |
Wartość brutto aktywów zagrożonych utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe (faza 3) |
w tym: odsetki kontraktowe (niepracujące) objęte odpisem | w tym: wartość brutto aktywów z rozpoznaną utratą wartości bez odsetek kontraktowych (niepracujących) objętych odpisem | Odpisy na oczekiwane straty kredytowe (faza 3) |
Razem wartość brutto | Razem odpisy na oczekiwane straty kredytowe | Razem wartość netto |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wyceniane do wartości godziwej przez inne dochody całkowite | |||||||||||
| papiery wartościowe | 46 765 | – | – | – | 473 | 2 | 473 | (15) | 47 238 | (15) | 47 223 |
| obligacje skarbowe | 33 740 | – | – | – | – | – | – | – | 33 740 | – | 33 740 |
| pozostałe | 13 025 | – | – | – | 473 | 2 | 473 | (15) | 13 498 | (15) | 13 483 |
| Razem | 46 765 | – | – | – | 473 | 2 | 473 | (15) | 47 238 | (15) | 47 223 |
| w tym: aktywa finansowe z utratą wartości w momencie początkowego ujęcia – POCI | – | – | – | – | 473 | 2 | 473 | (15) | 473 | (15) | 458 |
| Wyceniane według zamortyzowanego kosztu | |||||||||||
| należności od banków | 5 233 | – | – | – | – | – | – | – | 5 233 | – | 5 233 |
| papiery wartościowe | 6 194 | (14) | – | – | – | – | – | 6 194 | (14) | 6 180 | |
| obligacje skarbowe | 1 812 | – | – | – | – | – | – | – | 1 812 | – | 1 812 |
| pozostałe | 4 382 | (14) | – | – | – | – | – | – | 4 382 | (14) | 4 368 |
| kredyty i pożyczki udzielone klientom | 180 561 | (490) | 14 830 | (1 078) | 14 656 | 2 250 | 11 341 | (9 085) | 210 047 | (10 653) | 199 394 |
| mieszkaniowe | 100 206 | (55) | 5 016 | (435) | 3 616 | 733 | 2 812 | (2 540) | 108 838 | (3 030) | 105 808 |
| gospodarcze | 47 757 | (278) | 5 870 | (369) | 7 857 | 1 153 | 5 959 | (4 496) | 61 484 | (5 143) | 56 341 |
| konsumpcyjne | 21 661 | (135) | 1 608 | (210) | 2 391 | 364 | 2 014 | (1 717) | 25 660 | (2 062) | 23 598 |
| transakcje z przyrzeczeniem sprzedaży | 902 | – | – | – | – | – | – | – | 902 | – | 902 |
| należności z tytułu leasingu finansowego | 10 035 | (22) | 2 336 | (64) | 792 | – | 556 | (332) | 13 163 | (418) | 12 745 |
| inne aktywa finansowe | 2 378 | (1) | – | – | 99 | – | 99 | (99) | 2 477 | (100) | 2 377 |
| Razem | 194 366 | (505) | 14 830 | (1 078) | 14 755 | 2 250 | 11 440 | (9 184) | 223 951 | (10 767) | 213 184 |
| w tym: aktywa finansowe z utratą wartości w momencie początkowego ujęcia – POCI | – | – | – | – | 363 | – | 363 | (115) | 363 | (115) | 248 |
| Łącznie | 241 131 | (505) | 14 830 | (1 078) | 15 228 | 2 252 | 11 913 | (9 199) | 271 189 | (10 782) | 260 407 |
| Według rodzaju aktywa finansowego (bez korekty z tytułu rachunkowości zabezpieczeń wartości godziwej)
01.01.2018 |
Wartość brutto aktywów, w przypadku których nie nastąpił znaczny wzrost ryzyka kredytowego od momentu ich początkowego ujęcia (faza 1) | Odpisy na oczekiwane straty kredytowe (faza 1) |
Wartość brutto aktywów, w przypadku których nastąpił znaczny wzrost ryzyka kredytowego od momentu ich początkowego ujęcia, lecz które nie są zagrożone utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe (faza 2) |
Odpisy na oczekiwane straty kredytowe (faza 2) |
Wartość brutto aktywów zagrożonych utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe | w tym: odsetki kontraktowe (niepracujące) objęte odpisem | w tym: wartość brutto aktywów z rozpoznaną utratą wartości bez odsetek kontraktowych (niepracujących) objętych odpisem | Odpisy na oczekiwane straty kredytowe (faza 3) |
Razem wartość brutto | Razem odpisy na oczekiwane straty kredytowe | Razem wartość netto |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| należności od banków | 5 233 | – | – | – | – | – | – | – | 5 233 | – | 5 233 |
| papiery wartościowe | 52 959 | (14) | – | – | 473 | 2 | 473 | (15) | 53 432 | (29) | 53 403 |
| obligacje skarbowe | 35 552 | – | – | – | – | – | – | – | 35 552 | – | 35 552 |
| pozostałe | 17 407 | (14) | – | – | 473 | 2 | 473 | (15) | 17 880 | (29) | 17 851 |
| kredyty i pożyczki udzielone klientom | 180 561 | (490) | 14 830 | (1 078) | 14 656 | 2 250 | 11 341 | (9 085) | 210 047 | (10 653) | 199 394 |
| mieszkaniowe | 100 206 | (55) | 5 016 | (435) | 3 616 | 733 | 2 812 | (2 540) | 108 838 | (3 030) | 105 808 |
| gospodarcze | 47 757 | (278) | 5 870 | (369) | 7 857 | 1 153 | 5 959 | (4 496) | 61 484 | (5 143) | 56 341 |
| konsumpcyjne | 21 661 | (135) | 1 608 | (210) | 2 391 | 364 | 2 014 | (1 717) | 25 660 | (2 062) | 23 598 |
| transakcje z przyrzeczeniem sprzedaży | 902 | – | – | – | – | – | – | – | 902 | – | 902 |
| należności z tytułu leasingu finansowego | 10 035 | (22) | 2 336 | (64) | 792 | – | 556 | (332) | 13 163 | (418) | 12 745 |
| inne aktywa finansowe | 2 378 | (1) | – | – | 99 | – | 99 | (99) | 2 477 | (100) | 2 377 |
| Razem | 241 131 | (505) | 14 830 | (1 078) | 15 228 | 2 252 | 11 913 | (9 199) | 271 189 | (10 782) | 260 407 |
| w tym: aktywa finansowe z utratą wartości w momencie początkowego ujęcia – POCI | – | – | – | – | 836 | 2 | 836 | (130) | 836 | (130) | 706 |
|
Zmiany dotyczące odpisów na oczekiwane straty kredytowe dla aktywów finansowych według modelu wyceny |
Wartość na 31.12.2017 roku |
Zmiany wynikające z wdrożenia MSSF 91 | Wartość na 01.01.2018 roku (zmieniony) |
Zwiększenia w związku z udzieleniem i nabyciem | Zmniejszenia w związku z zaprzestaniem ujmowania | Zmiany wynikające ze zmiany ryzyka kredytowego (netto) | Zmiany z tytułu wydłużenia horyzontu rozpoznania strat z 12 miesięcy na okres do daty zapadalności | Zmiany z tytułu skrócenia horyzontu rozpoznania strat z okresu do daty zapadalności na 12 miesięcy | Zmiany wynikające z modyfikacji bez zaprzestania ujmowania (netto) | Zmniejszenie stanu odpisów z tytułu utraty wartości w związku z częściowym i całkowitym spisaniem | Zmiany z tytułu różnic kursowych z przeliczenia jednostek zagranicznych | Inne zmiany, w tym różnice kursowe | Wartość na 31.12.2018 roku |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Inwestycyjne papiery wartościowe dostępne do sprzedaży | 326 | (326) | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – |
| Wyceniane do wartości godziwej przez inne dochody całkowite | |||||||||||||
| należności od banków | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – |
| papiery wartościowe | – | 15 | 15 | 4 | (10) | 1 | 5 | – | – | (3) | – | (2) | 10 |
| Razem | – | 15 | 15 | 4 | (10) | 1 | 5 | – | – | (3) | – | (2) | 10 |
| należności od banków | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | 1 | 1 | |
| papiery wartościowe | – | 14 | 14 | 10 | – | – | – | – | – | – | 1 | 1 | 26 |
| kredyty i pożyczki udzielone klientom | 7 823 | 2 830 | 10 653 | 617 | (1 563) | 1 958 | 743 | (535) | 72 | (3 674) | 19 | (86) | 8 204 |
| mieszkaniowe | 1 972 | 1 058 | 3 030 | 35 | (477) | 534 | 212 | (148) | 9 | (1 081) | 4 | (106) | 2 012 |
| gospodarcze | 3 705 | 1 438 | 5 143 | 331 | (527) | 744 | 202 | (296) | 58 | (1 749) | 11 | 75 | 3 992 |
| konsumpcyjne | 1 686 | 376 | 2 062 | 106 | (426) | 640 | 312 | (75) | 5 | (830) | 3 | (86) | 1 711 |
| papiery wartościowe | 10 | (10) | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – |
| należności z tytułu leasingu finansowego | 450 | (32) | 418 | 145 | (133) | 40 | 17 | (16) | – | (14) | 1 | 31 | 489 |
| inne aktywa finansowe | 100 | – | 100 | 1 | – | – | – | – | (5) | – | 1 | 97 | |
| Razem | 7 923 | 2 844 | 10 767 | 628 | (1 563) | 1 958 | 743 | (535) | 72 | (3 679) | 20 | (83) | 8 328 |
| Razem odpisy na oczekiwane straty kredytowe dla aktywów finansowych | 8 249 | 2 533 | 10 782 | 632 | (1 573) | 1 959 | 748 | (535) | 72 | (3 682) | 20 | (85) | 8 338 |
|
Zmiany dotyczące odpisów na oczekiwane straty kredytowe dla aktywów finansowych według rodzaju aktywa finansowego |
Wartość na 31.12.2017 roku |
Zmiany wynikające z wdrożenia MSSF 91 | Wartość na 01.01.2018 roku (zmieniony) |
Zwiększenia w związku z utworzeniem i nabyciem | Zmniejszenia w związku z zaprzestaniem ujmowania | Zmiany wynikające ze zmiany ryzyka kredytowego (netto) | Zmiany z tytułu wydłużenia horyzontu rozpoznania strat z 12 miesięcy na okres do daty zapadalności | Zmiany z tytułu skrócenia horyzontu rozpoznania strat z okresu do daty zapadalności na 12 miesięcy | Zmiany wynikające z modyfikacji bez zaprzestania ujmowania (netto) | Zmniejszenie stanu odpisów z tytułu utraty wartości w związku z częściowym i całkowitym spisaniem | Zmiany z tytułu różnic kursowych z przeliczenia jednostek zagranicznych | Inne zmiany, w tym różnice kursowe | Wartość na 31.12.2018 roku |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| należności od banków | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | 1 | 1 |
| papiery wartościowe | 326 | (297) | 29 | 14 | (10) | 1 | 5 | – | – | (3) | 1 | (1) | 36 |
| kredyty i pożyczki udzielone klientom | 7 823 | 2 830 | 10 653 | 617 | (1 563) | 1 958 | 743 | (535) | 72 | (3 674) | 19 | (86) | 8 204 |
| mieszkaniowe | 1 972 | 1 058 | 3 030 | 35 | (477) | 534 | 212 | (148) | 9 | (1 081) | 4 | (106) | 2 012 |
| gospodarcze | 3 705 | 1 438 | 5 143 | 331 | (527) | 744 | 202 | (296) | 58 | (1 749) | 11 | 75 | 3 992 |
| konsumpcyjne | 1 686 | 376 | 2 062 | 106 | (426) | 640 | 312 | (75) | 5 | (830) | 3 | (86) | 1 711 |
| papiery wartościowe | 10 | (10) | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – |
| należności z tytułu leasingu finansowego | 450 | (32) | 418 | 145 | (133) | 40 | 17 | (16) | – | (14) | 1 | 31 | 489 |
| inne aktywa finansowe | 100 | – | 100 | 1 | – | – | – | – | – | (5) | – | 1 | 97 |
| Razem odpisy na oczekiwane straty kredytowe dla aktywów finansowych | 8 249 | 2 533 | 10 782 | 632 | (1 573) | 1 959 | 748 | (535) | 72 | (3 682) | 20 | (85) | 8 338 |
1 z tytułu rozpoznania utraty wartości kredytów w kwocie 777 milionów PLN, z tytułu uwzględnienia odsetek niepracujących ujętych w wartości bilansowej brutto w kwocie 2 480 milionów PLN, z tytułu zmniejszenia odpisów na skutek rozpoznania straty początkowej 437 milionów PLN dla aktywów POCI oraz z tytułu rozwiązania odpisów na papiery wartościowe w kwocie 287 milionów PLN.
| Zmiany wartości bilansowej brutto instrumentów finansowych | Wartość bilansowa brutto na 31.12.2017 roku | Zmiany wynikające z wdrożenia MSSF 9 według wartości bilansowej brutto | Wartość bilansowa brutto na 01.01.2018 roku (zmieniona) | Zmiany z tytułu udzielonych lub nabytych instrumentów finansowych | Zwiększenia w związku z wykorzystaniem limitu lub wypłatą transz | Zmniejszenia w związku ze spłatami | Zmiany z tytułu modyfikacji wynikających z umowy przepływów pieniężnych z tytułu aktywów finansowych, która nie prowadzi do zaprzestania ujmowania tych instrumentów finansowych | Zmiany z tytułu zaprzestania ujmowania instrumentów finansowych, w tym sprzedaży | Zmniejszenia w związku z całkowitym spisaniem | Zmniejszenia z tytułu utraty wartości w związku z częściowym spisaniem | Zmiany dla ekspozycji dla których został wydłużony horyzont rozpoznania strat z 12 miesięcy na okres do daty zapadalności | Zmiany dla ekspozycji dla których został skrócony horyzont rozpoznania strat z okresu do daty zapadalności na 12 miesięcy |
Inne zmiany, w tym różnice kursowe | Wartość bilansowa brutto na 31.12.2018 roku |
| Inwestycyjne papiery wartościowe dostępne do sprzedaży | 43 675 | (43 675) | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | |
| Wyceniane do wartości godziwej przez inne dochody całkowite | ||||||||||||||
| papiery wartościowe | – | 47 238 | 47 238 | 269 204 | – | (266 385) | – | (445) | – | (3) | (2) | 2 961 | 52 568 | |
| Razem | – | 47 238 | 47 238 | 269 204 | – | (266 385) | – | (445) | – | (3) | (2) | – | 2 961 | 52 568 |
| Wyceniane według zamortyzowanego kosztu | ||||||||||||||
| należności od banków | 5 233 | – | 5 233 | 6 006 | 831 | (4 230) | – | (185) | – | – | – | – | 7 | 7 662 |
| papiery wartościowe | – | 6 194 | 6 194 | 3 033 | – | (925) | – | (150) | – | – | – | – | 347 | 8 499 |
| kredyty i pożyczki udzielone klientom (bez korekty z tytułu rachunkowości zabezpieczeń wartości godziwej) | 213 452 | (3 405) | 210 047 | 45 364 | 21 340 | (50 898) | (626) | (4 677) | (1 682) | (1 980) | (202) | (2 518) | 7 841 | 222 009 |
| mieszkaniowe | 108 163 | 675 | 108 838 | 14 194 | 3 966 | (16 233) | 80 | (960) | (566) | (515) | (120) | (374) | 6 471 | 114 781 |
| gospodarcze | 60 497 | 987 | 61 484 | 15 072 | 14 868 | (22 572) | (19) | (1 554) | (583) | (1 154) | (9) | (1 916) | 1 293 | 64 910 |
| konsumpcyjne | 26 276 | (616) | 25 660 | 9 580 | 2 506 | (8 636) | 13 | (785) | (519) | (311) | (73) | (228) | 74 | 27 281 |
| papiery wartościowe | 4 378 | (4 378) | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | |
| transakcje z przyrzeczeniem sprzedaży | 902 | – | 902 | 51 | (902) | – | – | – | – | – | – | – | 51 | |
| należności z tytułu leasingu finansowego | 13 236 | (73) | 13 163 | 6 467 | (2 555) | (700) | (1 378) | (14) | 3 | 14 986 | ||||
| inne aktywa finansowe | 2 377 | 100 | 2 477 | 2 924 | (2 477) | – | – | – | – | – | (2) | 2 922 | ||
| Razem | 221 062 | 2 889 | 223 951 | 57 327 | 22 171 | (58 530) | (626) | (5 012) | (1 682) | (1 980) | (202) | (2 518) | 8 193 | 241 092 |
| Razem zmiany wartości bilansowej brutto instrumentów finansowych | 264 737 | 6 452 | 271 189 | 326 531 | 22 171 | (324 915) | (626) | (5 457) | (1 682) | (1 983) | (204) | (2 518) | 11 154 | 293 660 |
Łączna wartość nabytych bądź udzielonych aktywów finansowych z utratą wartości na 31 grudnia 2018 roku wyniosła 1 004 miliona PLN (na 1 stycznia 2018 roku 706 milionów PLN).
Zasady klasyfikacji aktywów finansowych do kategorii POCI zostały opisane w nocie 4.
| Zakupione/udzielone aktywa finansowe z utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe (poci) – 31.12.2018 | Wartość brutto | Odpisy | Wartość netto |
| Papiery wartościowe | 471 | (10) | 461 |
| wyceniane do wartości godziwej przez inne dochody całkowite | 471 | (10) | 461 |
| Kredyty i pożyczki udzielone klientom | 674 | (131) | 543 |
| wyceniane według zamortyzowanego kosztu | 674 | (131) | 543 |
| Razem | 1 145 | (141) | 1 004 |
| Zakupione/udzielone aktywa finansowe z utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe (poci) – 01.01.2018 | Wartość brutto | Odpisy | Wartość netto |
| Papiery wartościowe | 473 | (15) | 458 |
| wyceniane do wartości godziwej przez inne dochody całkowite | 473 | (15) | 458 |
| Kredyty i pożyczki udzielone klientom | 363 | (115) | 248 |
| wyceniane według zamortyzowanego kosztu | 363 | (115) | 248 |
| Razem | 836 | (130) | 706 |
| Zmiany dotyczące odpisów dla zakupionych/udzielonych aktywów finansowych z utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe (poci) w 2018 roku | Wartość na 01.01.2018 roku | Zwiększenia w związku z utworzeniem i nabyciem | Zmniejszenia w związku z zaprzestaniem ujmowania | Zmiany wynikające ze zmiany ryzyka kredytowego (netto) | Zmniejszenie stanu odpisów z tytułu utraty wartości w związku ze spisaniem | Inne korekty | Wartość na 31.12.2018 roku |
| Papiery wartościowe | 15 | – | – | (3) | – | (2) | 10 |
| wyceniane do wartości godziwej przez inne dochody całkowite | 15 | – | – | (3) | – | (2) | 10 |
| Kredyty i pożyczki udzielone klientom | 115 | 2 | (50) | 77 | (26) | 13 | 131 |
| wyceniane według zamortyzowanego kosztu | 115 | 2 | (50) | 77 | (26) | 13 | 131 |
| Razem | 130 | 2 | (50) | 74 | (26) | 11 | 141 |